Kontrola podatkowa w dobie KSeF i JPK

5 źródeł danych. 7 obszarów do sprawdzenia. 1 cel: przygotować firmę na cyfrową kontrolę podatkową.

Podczas webinaru dowiesz się, jak urząd może łączyć dane z KSeF, JPK_V7, JPK_CIT, CIT-8 i sprawozdania finansowego oraz porównywać je z informacjami przekazywanymi przez kontrahentów.

Pokażemy, gdzie najczęściej powstają rozbieżności i jak uporządkować procesy, zanim nieprawidłowości zostaną wykryte przez administrację skarbową.

Omówimy także, jak weryfikować mapowanie kont, znaczniki podatkowe, opisy księgowe i kompletność danych przekazywanych do systemów. Otrzymasz praktyczne wskazówki, które pomogą lepiej przygotować księgowość, podatki i IT do sprawnej obsługi kontroli opartej na danych.

1. Cyfrowa kontrola podatkowa – co zmienia KSeF i JPK_CIT?

· przejście od kontroli dokumentów do analizy kompletnych zbiorów danych,

· automatyczne porównywanie informacji z różnych źródeł,

· typowanie podatników do kontroli na podstawie wykrytych niezgodności,

· obszary, w których urząd może przeprowadzić weryfikację bez wizyty u podatnika.

2. KSeF jako nowe źródło informacji dla organów podatkowych

· jakie dane z faktur będą dostępne organom w czasie rzeczywistym,

· porównanie faktur sprzedażowych i zakupowych podatnika oraz jego kontrahentów,

· terminy wystawienia i przesłania faktur do KSeF,

· korekty, anulowanie transakcji i faktury wystawiane poza KSeF,

· identyfikowanie nietypowych faktur,

powtarzających się opisów i niestandardowych rozliczeń.

3. JPK_CIT – które dane księgowe będą szczególnie analizowane?

· struktura ksiąg rachunkowych jako źródło informacji o rozliczeniu podatku,

· znaczniki podatkowe i ich znaczenie dla automatycznej analizy danych,

· powiązanie zapisów księgowych z deklaracją CIT-8,

· ewidencja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych,

· identyfikowanie kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów,

· różnice pomiędzy wynikiem bilansowym a wynikiem podatkowym.

4. Błędy, które urząd zobaczy szybciej

· rozbieżności pomiędzy KSeF, JPK_V7, JPK_CIT i deklaracjami podatkowymi,

· faktury ujęte w niewłaściwym okresie,

· brak faktury w KSeF przy jednoczesnym ujęciu kosztu w księgach,

· duża liczba korekt lub korekty wystawiane po dłuższym czasie,

· nietypowe opisy faktur i brak możliwości ustalenia związku wydatku z działalnością,

· nieprawidłowe przypisanie kont księgowych do znaczników podatkowych,

· koszty podatkowe bez odpowiedniego dokumentu źródłowego,

· rozbieżności w wartości początkowej i amortyzacji środków trwałych,

· transakcje z podmiotami powiązanymi oraz podmiotami zagranicznymi,

· nietypowe zapisy księgowe dokonywane na koniec okresu sprawozdawczego.

5. Jak urząd może łączyć dane z różnych systemów?

· KSeF a pliki JPK_V7,

· KSeF a zapisy na kontach księgowych,

· JPK_CIT a deklaracja CIT-8 i sprawozdanie finansowe,

· porównywanie danych podatnika z danymi jego kontrahentów,

· analiza wskaźnikowa i porównanie podatnika z innymi podmiotami z branży.

6. Jak przygotować firmę do kontroli opartej na danych?

· weryfikacja poprawności mapowania kont i znaczników podatkowych,

· uzgadnianie KSeF, rejestrów VAT, ksiąg rachunkowych i deklaracji,

· okresowe testy kompletności danych,· procedura obsługi faktur odrzuconych, awaryjnych i wystawionych poza KSeF,

· kontrola opisów księgowych i dokumentacji kosztów,· przypisanie odpowiedzialności pomiędzy dział księgowy, podatkowy i informatyczny,· dokumentowanie przyczyn rozbieżności i nietypowych operacji.

Podczas swojej pracy zawodowej jest odpowiedzialna za całokształt procesów finansowych spółek grupy, udział w procesach due diligence, M&A. Absolwentka finansów i rachunkowości na Uniwersytecie Ekonomicznym w Krakowie oraz studiów podyplomowych na Wydziale zarządzania AGH w Krakowie. Doradca podatkowy, szkoleniowiec, autorka licznych publikacji książkowych, artykułów.

Członek zarządu Malopolskiego Oddziału Krajowej Izby Doradców Podatkowych. Członek zarządu Stowarzyszenia Naukowego Prawa Podatkowego. Head of Shared Service w międynarodowej grupie kapitałowej.

* Pole oznaczone gwiazdką jest obowiązkowe

Patrycja Kubiesa

Kontrola podatkowa w dobie KSeF i JPK_CIT

– jakie błędy urząd zobaczy szybciej i jak się przygotować

Poznaj ekspertkę

WYPEŁNIJ FORMULARZ