WEBINAR NA ŻYWO

lat doświadczenia doradcy podatkowego

lat doświadczenia w finansach i biznesie

zadowolonych klientów

poprowadzonych spraw

+

+

+

h

Patrycja Kubiesa

Estoński CIT w praktyce eksperta

– ukryte zyski, wydatki niezwiązane z działalnością i planowane zmiany

16.10 .2026

10:30-11:30

online + sesja Q&A

doradca podatkowy

O wydarzeniu

3 kluczowe obszary. 5 praktycznych działań. 1 cel: podnieść standard rozliczania estońskiego CIT.

Podczas webinaru dowiesz się, kiedy w estońskim CIT powstaje obowiązek podatkowy jeszcze przed wypłatą dywidendy oraz jak prawidłowo rozpoznawać ukryte zyski i wydatki niezwiązane z działalnością.

Poznasz najlepsze praktyki, jak oceniać transakcje ze wspólnikami i podmiotami powiązanymi oraz kiedy wynagrodzenie, najem, pożyczka czy korzystanie z majątku spółki mogą powodować obowiązek podatkowy.

Omówimy także zasady rozliczania samochodów, nieruchomości i innych składników majątku wykorzystywanych służbowo i prywatnie.Otrzymasz praktyczne wskazówki, jak dokumentować wydatki, kontrolować konta księgowe i przygotować rozliczenia na aktualne oraz planowane zmiany w estońskim CIT.

Po webinarze będziesz wiedzieć:

1. Estoński CIT w praktyce – gdzie kończy się odroczenie podatku?

• zdarzenia powodujące powstanie obowiązku podatkowego jeszcze przed wypłatą dywidendy,
• różnice pomiędzy klasycznym CIT a estońskim CIT,
• najważniejsze obszary ryzyka ujawniające się w bieżącej działalności spółki

• pojęcie świadczenia wykonanego w związku z prawem do udziału w zysku,znaczenie beneficjenta świadczenia i jego powiązań ze spółką,
• badanie gospodarczego uzasadnienia transakcji,
• porównanie warunków transakcji z warunkami rynkowymi,
• moment powstania dochodu z tytułu ukrytych zysków.

2. Ukryte zyski – zasady rozpoznawania i najczęstsze problemy

• wynagrodzenie za usługi świadczone przez wspólnika,najem nieruchomości, samochodów i innych składników majątku od wspólnika,
• pożyczki udzielane wspólnikom i podmiotom powiązanym,
• korzystanie przez wspólników z majątku spółki,
• pokrywanie przez spółkę prywatnych zobowiązań wspólników,
• wypłaty z kasy i rachunku spółki bez odpowiedniego udokumentowania.

3. Najczęstsze przykłady ukrytych zysków

• wynagrodzenia z umowy o pracę, powołania i umów cywilnoprawnych,
• limity ustawowe dotyczące wynagrodzeń wspólników i osób powiązanych,
• transakcje przeprowadzane na zasadach rynkowych,
• znaczenie realnej potrzeby gospodarczej i odpowiedniej dokumentacji.

4. Świadczenia na rzecz wspólników, które nie zawsze są ukrytym zyskiem

• różnica pomiędzy ukrytym zyskiem a wydatkiem niezwiązanym z działalnością,
• wydatki osobiste wspólników, członków zarządu i pracowników,
• kary, mandaty, odszkodowania oraz sankcje,
• wydatki mieszane i problem częściowego związku z działalnością,
• moment powstania obowiązku podatkowego.

5. Wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą

• samochody używane służbowo i prywatnie,
• zasady opodatkowania wydatków przy użytku mieszanym,
• prywatne wykorzystanie nieruchomości oraz innych składników majątku,
• dokumenty pozwalające wykazać związek wydatku z działalnością spółki.

6. Samochody osobowe, nieruchomości i majątek wykorzystywany mieszanie

• możliwe zmiany dotyczące ukrytych zysków i wydatków niezwiązanych z działalnością,
• znaczenie aktualnych interpretacji indywidualnych i orzecznictwa,
• jak odróżnić obowiązujące przepisy od projektów i zapowiedzi legislacyjnych.

7. Planowane zmiany i aktualne kierunki interpretacyjne

• przegląd umów zawieranych ze wspólnikami i podmiotami powiązanymi,
• weryfikacja rynkowego charakteru cen i wynagrodzeń,
• rozdzielenie wydatków firmowych od prywatnych,
• wprowadzenie ewidencji zdarzeń opodatkowanych ryczałtem,
• comiesięczna kontrola kont księgowych przed terminem zapłaty podatku.

8. Jak ograniczyć ryzyko w estońskim CIT?

• czy spółka identyfikuje wszystkie świadczenia na rzecz wspólników,
• czy wydatki prywatne są oddzielone od działalności spółki,
• czy prawidłowo ustalono moment powstania dochodu i termin zapłaty podatku,
• czy spółka posiada dokumentację pozwalającą obronić rozliczenie podczas kontroli.

9. Podsumowanie – praktyczna checklista dla spółki

Podczas swojej pracy zawodowej jest odpowiedzialna za całokształt procesów finansowych spółek grupy, udział w procesach due diligence, M&A. Absolwentka finansów i rachunkowości na Uniwersytecie Ekonomicznym w Krakowie oraz studiów podyplomowych na Wydziale zarządzania AGH w Krakowie. Doradca podatkowy, szkoleniowiec, autorka licznych publikacji książkowych, artykułów.

Członek zarządu Malopolskiego Oddziału Krajowej Izby Doradców Podatkowych. Członek zarządu Stowarzyszenia Naukowego Prawa Podatkowego. Head of Shared Service w międynarodowej grupie kapitałowej.

Patrycja Kubiesa

Doradca podatkowy

Poznaj ekspertkę

Organizator

Od ponad 20 lat wspieramy specjalistów z obszaru finansów, księgowości i podatków w ich codziennej pracy.

Naszą misją jest upowszechnianie rzetelnej, eksperckiej wiedzy oraz dostarczanie praktycznych komentarzy, analiz i rekomendacji, które pomagają bezpiecznie poruszać się wśród zmieniających się przepisów.

Wiedza i Praktyka sp. z o.o., ul. Łotewska 9A, 03-918 Warszawa,

tel.: (22) 518 29 29, e-mail: cok@wip.pl

Numer NIP: 526-19-92-256, Numer KRS: 0000098264 - Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie

XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, Wysokość kapitału zakładowego: 200 000 zł.